Svěřenský fond: Dědictví je mnohem jednodušší

Nemusí být každý z nás odborníkem na právo, ale co se stane s mým majetkem po mé smrti, jak bude rozdělen, komu z mých příbuzných připadne, jakým způsobem se to stane, jak co možno nejvíce eliminovat možné rodinné nesváry, to by mělo být každému z nás jasné.

Nejběžnějším nástrojem je dědické řízení – za svého života sepíšu poslední vůli, kterou rozdělím svůj majetek mezi své příbuzné nebo další osoby a organizace. Zákon specifikuje takzvané nepominutelné dědice, takže ne vždy musí být výsledek takový, jak jsem naplánoval. Pro zvláštní případy, kdy chci zajistit rozdělení majetku po mé smrti podle svých představ bez ohledu na dědictví nebo chci specificky nastavit způsob a podmínky předání mého majetku dalším generacím, zákon specifikuje i jiné právní nástroje.

Jedním z těchto nástrojů, který uvedl do života nový občanský zákoník, je svěřenský fond. Je to právní nástroj, který jednoduše umožňuje jeho zakladateli nastavit způsob nakládání s jeho majetkem (finance, nemovitostí, akcie, firma) tak, aby se bez ohledu na dědické řízení a možné budoucí nároky třetích stran, naplnila vůle zakladatele. Znamená to možnost již za života připravit budoucí přenos majetku těm potomkům, příbuzným, organizacím, které si zakladatel sám určí. Majetek vložený do svěřenského fondu přestává být majetkem toho, kdo ho tam vložil. V podstatě není ničím majetkem, je ve správě svěřenského správce, který s ním nákládá podle přání zakladatele, zakotveného ve smlouvě a statusu fondu ve prospěch obmyšlených osob. Proto se na tento majetek nevztahuje dědické řízení ani ostatní možné pohledávky za zakladatelem ani správcem. Správce je ve své činnosti vázán statusem fondu a smlouvou mezi ním a zakladatelem. Jeho činnost kontroluje zakladatel a beneficienti a může jí kontrolovat nominee, kterého může určit zakladatel.

Svěřenský fond se používá i k charitativním účelům, kdy chce zakladatel založit svěřenský fond ve prospěch rodné obce, sportovního klubu, sociálního ústavu, nemocnice. Svěřenský fond zde dává lepší kontrolu nad vynakládanými prostředky než nadace. Například kanadsko-americký hokejový Stanleyův pohár je organizován od vzniku v roce 1892 formou svěřenského fondu.

Příklady využití:

• chci za svého života určit, jak bude můj majetek rozdělen mezi moje potomky, které mám z více vztahů a chci zajistit, aby z mého majetku profitovali jen moji potomci a ne třeba jejich partneři nebo další osoby

• chci svůj majetek přenést na svoje vnoučata, protože si nejsem jist, jak by s ním moje děti nakládaly

• chci svoji firmu zabezpečit do budoucna, aby moji potomci měli nárok na benefity z výsledků firmy, ale neměli možnost ovlivňovat její řízení

• chci zajistit, aby se můj majetek dostal do rukou mých potomků bez ohledu na možné budoucí pohledávky třetích osob

• mám větší rodinný rekreační objekt a chci nastavit způsob, jak o něj budou pečovat a jak ho budou využívat další generace mých potomků bez zbytečných třenic

• chci podporovat finančně například školu, kterou jsem navštěvoval, sportovní klub ve kterém jsem hrál – každoroční finanční grant pro nejúspěšnějšího studenta, finanční grant pro nejnadanějšího umělce, pro nejnadanějšího sportovce...

• chci zajistit, aby se můj majetek po mé smrti využíval ve prospěch mého handikepovaného (postiženého) potomka, o kterého se za svého života starám

• chci vytvořit ve své firmě pro své zaměstnance finanční odměnný fond, který by zvyšoval jejich loyalitu a byl nezávislý na potenciálním obchodním neúspěchu společnosti

--------------------------------------------

Slovník pojmů:

Svěřenský fond – právní nástroj specifikovaný v novém občanském zákoníku. Používá se v mnoha zemích celého světa, u nás znovuzaváděn po mnohaletém přerušení.

Zakladatel – zakládá svěřenský fond, vkládá do něj majetek, určuje správce a beneficienty, určuje účel svěřenského fondu

Správce – spravuje svěřenský fond / majetek do něj vložený podle přání zakladatele ve prospěch obmyšlených

Obmyšlený / Beneficient – osoba určená zakladatelem, která po splnění podmínek daných zakladatelem dostává majetek

Status – notářsky ověřeěný dokument, který specifikuje hlavní znaky svěřenského fondu – zakladatele, účel fondu, majetek.

Smlouva – smlouva mezi zakladatelem a správcem o podmínkách fungování svěřenského fondu, určuje obmyšlené, pravomoci správce, podmínky výplaty...

Nominee – osoba pověřená zakladatelem dohledem a kontrolou správce

Nepominutelný dědic – jsou děti (ze všech i předchozích vztahů). Náleží jim, i když nejsou v závěti uvedeny, povinný podíl pozůstalosti. Nezletilému nepominutelnému dědicovi alespoň 3/4 jeho zákonného dědického podílu, zletilému nepominutelnému dědicovi alespoň 1/4 jeho zákonného dědického podílu. Tedy – pozůstalí jsou manželka, 1 nezletilé dítě z manželství a 1 zletilý potomek z předchozího vztahu – i když jsem odkázal vše manželce, pozůstalost se dělí na 3 díly a zletilý potomek z předchozího vztahu musí dostat nejméně 1/4 z 1/3 pozůstalosti. Tento díl se vyčíslí v penězích a je na pozůstalých, aby peníze vyplatili.

www.trusty.cz